Чем занимается бухгалтер на участке учета поступления ТМЦ и расходов?
1. Ведение учета первичной документации:
2. Контроль расчетов с поставщиками:
3. Подготовка управленческой отчетности:
4. Учет возмещения НДС:
5. Участие в инвентаризации:
6. Ведение архива документов:
- Прием и проверка счетов-фактур, накладных, актов приемки-сдачи и других документов от поставщиков.
- Контроль правильности оформления документов (наличие всех реквизитов, соответствие цен, количества и т.д.).
- Внесение информации из документов поставщиков в 1С.
- Администрирование справочников в информационных системах.
2. Контроль расчетов с поставщиками:
- Проверка своевременности оплаты счетов поставщиков.
- Формирование реестров на оплату.
- Контроль задолженности перед поставщиками (учет кредиторской задолженности).
- Сверка расчетов с поставщиками.
3. Подготовка управленческой отчетности:
- Формирование управленческой отчетности по расчетам с поставщиками.
4. Учет возмещения НДС:
- Учет НДС по входящим счетам-фактурам.
- Ведение книги покупок (в курсе рассматривается в части возмещения по поступившим СФ за текущий период).
5. Участие в инвентаризации:
- Инвентаризация товарно-материальных ценностей, полученных от поставщиков.
- Сверка данных инвентаризации с данными бухгалтерского учета.
6. Ведение архива документов:
- Хранение документов от поставщиков в соответствии с требованиями, установленными в организации.
Чем занимается бухгалтер на участке учета доходов?
1. Ведение учета первичной документации:
2. Контроль расчетов с покупателями:
3. Подготовка управленческой отчетности:
4. Учет начисления НДС:
5. Ведение архива документов:
- Прием и проверка товарных накладных, актов приемки-сдачи, счетов-фактур и других документов, связанных с реализацией продукции (товаров, услуг).
- Контроль правильности оформления документов (наличие всех реквизитов, соответствие цен, количества и т.д.).
- Внесение информации из документов в учетные системы и отражение выручки.
- Администрирование справочников в информационных системах.
2. Контроль расчетов с покупателями:
- Проверка своевременности оплаты счетов покупателями.
- Контроль дебиторской задолженности.
- Сверка расчетов с покупателями.
3. Подготовка управленческой отчетности:
- Расчет выручки от реализации продукции (товаров, услуг).
- Распределение выручки по статьям доходов.
- Формирование реестров ожидаемых поступлений от покупателей.
4. Учет начисления НДС:
- Расчет НДС по выставленным счетам-фактурам.
- Ведение книги продаж (в курсе рассматривается в части начисления по СФ в части реализации за текущий период).
5. Ведение архива документов:
- Хранение документов по реализации продукции (товаров, услуг) в соответствии с установленными в организации требованиями.
Учет товаров
Материальные ценности, купленные организацией с целью дальнейшей перепродажи, называются товарами.
Товары включаются в состав запасов (ФСБУ 5/2019 "Запасы").
Запасы - активы, потребляемые или продаваемые в рамках обычного операционного цикла организации, либо используемые в течение периода не более 12 месяцев.
Для обобщения информации о товарах используется счет 41 "Товары".
Этот счет делится на субсчета, и они показаны на рисунке.
Товары включаются в состав запасов (ФСБУ 5/2019 "Запасы").
Запасы - активы, потребляемые или продаваемые в рамках обычного операционного цикла организации, либо используемые в течение периода не более 12 месяцев.
Для обобщения информации о товарах используется счет 41 "Товары".
Этот счет делится на субсчета, и они показаны на рисунке.
Товары принимаются к учету по фактической себестоимости.
Фактической себестоимостью товаров признается сумма фактических затрат организации на их приобретение, кроме НДС (п. 1 ФСБУ 5/2019).
Отпуск товаров в продажу производится по средней, или по себестоимости первых по времени приобретенных товаров (ФИФО).
При методе ФИФО применяется правило: первая партия в приход — первая партия в расход.
В 1С операции по учету поступления товаров и услуг представлены документами (рассматриваются на курсе):
Поступление билетов;
Расходы предпринимателя;
ГТД по импорту;
Заявление о ввозе товаров;
Отчет комитенту;
Акт о расхождениях;
Возврат товаров поставщику;
Корректировка поступления;
Акт инвентаризации расчетов;
Сверка данных учета НДС;
Корректировка долга;
Досье контрагента;
Справки 1С ПАРК РИСКИ;
Надежность входящего НДС;
Надежность дебиторов.
Счета учета, устанавливаемые по умолчанию в документах по поступлению ТМЦ, задаюся в регистре сведений "Счета учета номенклатуры"
Фактической себестоимостью товаров признается сумма фактических затрат организации на их приобретение, кроме НДС (п. 1 ФСБУ 5/2019).
Отпуск товаров в продажу производится по средней, или по себестоимости первых по времени приобретенных товаров (ФИФО).
При методе ФИФО применяется правило: первая партия в приход — первая партия в расход.
В 1С операции по учету поступления товаров и услуг представлены документами (рассматриваются на курсе):
- Доверенность;
- Счет от поставщика;
- Поступление (акт, накладная, УПД);
- Поступление доп. расходов;
- Счет-фактура полученный;
- Акт сверки расчетов;
- Реестр счетов-фактур полученных;
Поступление билетов;
Расходы предпринимателя;
ГТД по импорту;
Заявление о ввозе товаров;
Отчет комитенту;
Акт о расхождениях;
Возврат товаров поставщику;
Корректировка поступления;
Акт инвентаризации расчетов;
Сверка данных учета НДС;
Корректировка долга;
Досье контрагента;
Справки 1С ПАРК РИСКИ;
Надежность входящего НДС;
Надежность дебиторов.
Счета учета, устанавливаемые по умолчанию в документах по поступлению ТМЦ, задаюся в регистре сведений "Счета учета номенклатуры"
Для группы "Товары" назначены счета учета, которые представлены на рисунке:
Документ "Счет от поставщика" позволяет отразить в программе факт выставления счета поставщиком.
В счете указаны ТМЦ, которые мы оплатим поставщику по этому документу и которые получим и оприходуем.
На основании счета от поставщика можно автоматически оформить много других документов: "Доверенность", "Поступление (акт, накладная, УПД)", "Платежное поручение", "Списание с расчетного счета", а также, выставить счет покупателю.
На основании документа "Доверенность" можно создать документ "Поступление (акт, накладная, УПД)". При этом шапка документа "Поступление (акт, накладная, УПД)" будет автоматически заполнена данными документа "Доверенность". Табличная часть будет заполнена номенклатурой, указанной в доверенности.
В документе "Поступление (акт, накладная, УПД)" на закладке "Товары" отражаются поступившие товары, материалы.
При оформлении договора с контрагентом устанавливается вид договора "С поставщиком". В документах по поступлению ТМЦ особенности учета НДС задаются в форме "НДС сверху". Если, заполняя закладку "Товары" документа "Поступление (акт, накладная, УПД)", обратиться к группе "Товары", туда занести элемент, то проведенный документ создаст бухгалтерские проводки:
Д41.01К 60.01 — стоимость товара без НДС;
Д19.03 К 60.01 — предъявлен НДС поставщиком.
Приобретение импортных товаров отражают этим же документом. Отличие будет лишь в том, что в карточке номенклатуры следует заполнить колонки "ГТД" и "Страна происхождения". Учет грузовых таможенных деклараций (ГТД) ведется на забалансовом счете "ГТД". При помощи ссылки "Расчеты" указываются счета, на которых ведутся расчеты с контрагентом. По умолчанию установлены счета 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" и 60.02 "Расчеты по авансам, выданным".
При работе с договором можно указать его сумму, ставку НДС и способ его расчета. Это нужно для правильной печати договора.
Заполняя документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" важно обратить внимание на ссылку "НДС сверху" в шапке формы.
Если способ расчета НДС будет указан неверно, то программа не сможет учесть корректно входящий НДС по данному поступлению.
Важно внизу формы документа зарегистрировать полученный от поставщика счет-фактуру. Здесь для счета-фактуры указывается номер и дата счета-фактуры поставщика, на основании которого производится получение товаров. Есть возможность НДС покупки сразу отразить в книге покупок, автоматически в программе в счете-фактуре установлен флаг "Отразить вычет НДС в книге покупок". Если не зарегистрировать счет-фактуру программа не включит его в книгу покупок и не сформирует записи по входящему НДС.
Для автоматического создания документов поступления можно использовать сервисы "1С-ЭДО" ("С-Такском") или "1С:БизнесСеть".
В счете указаны ТМЦ, которые мы оплатим поставщику по этому документу и которые получим и оприходуем.
На основании счета от поставщика можно автоматически оформить много других документов: "Доверенность", "Поступление (акт, накладная, УПД)", "Платежное поручение", "Списание с расчетного счета", а также, выставить счет покупателю.
На основании документа "Доверенность" можно создать документ "Поступление (акт, накладная, УПД)". При этом шапка документа "Поступление (акт, накладная, УПД)" будет автоматически заполнена данными документа "Доверенность". Табличная часть будет заполнена номенклатурой, указанной в доверенности.
В документе "Поступление (акт, накладная, УПД)" на закладке "Товары" отражаются поступившие товары, материалы.
При оформлении договора с контрагентом устанавливается вид договора "С поставщиком". В документах по поступлению ТМЦ особенности учета НДС задаются в форме "НДС сверху". Если, заполняя закладку "Товары" документа "Поступление (акт, накладная, УПД)", обратиться к группе "Товары", туда занести элемент, то проведенный документ создаст бухгалтерские проводки:
Д41.01К 60.01 — стоимость товара без НДС;
Д19.03 К 60.01 — предъявлен НДС поставщиком.
Приобретение импортных товаров отражают этим же документом. Отличие будет лишь в том, что в карточке номенклатуры следует заполнить колонки "ГТД" и "Страна происхождения". Учет грузовых таможенных деклараций (ГТД) ведется на забалансовом счете "ГТД". При помощи ссылки "Расчеты" указываются счета, на которых ведутся расчеты с контрагентом. По умолчанию установлены счета 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" и 60.02 "Расчеты по авансам, выданным".
При работе с договором можно указать его сумму, ставку НДС и способ его расчета. Это нужно для правильной печати договора.
Заполняя документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" важно обратить внимание на ссылку "НДС сверху" в шапке формы.
Если способ расчета НДС будет указан неверно, то программа не сможет учесть корректно входящий НДС по данному поступлению.
Важно внизу формы документа зарегистрировать полученный от поставщика счет-фактуру. Здесь для счета-фактуры указывается номер и дата счета-фактуры поставщика, на основании которого производится получение товаров. Есть возможность НДС покупки сразу отразить в книге покупок, автоматически в программе в счете-фактуре установлен флаг "Отразить вычет НДС в книге покупок". Если не зарегистрировать счет-фактуру программа не включит его в книгу покупок и не сформирует записи по входящему НДС.
Для автоматического создания документов поступления можно использовать сервисы "1С-ЭДО" ("С-Такском") или "1С:БизнесСеть".
Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)"
Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" - основной документ по учету поступлений в организацию.
1. Ввод документа "Поступление (акт, накладная, УПД)" в готовой базе
Файл откроется на Google Drive в режиме "Только для просмотра". Для того, чтобы у вас появилась возможность любых действий с файлом, его необходимо предварительно скачать на свой компьютер: Файл->Скачать.