НДС
С НУЛЯ ДО ОТЧЕТНОСТИ
С НУЛЯ ДО ОТЧЕТНОСТИ
ПРАКТИКУМ
НДС — новый обязательный минимум для бухгалтеров
Проверка на профпригодность
Дилетантов вытесняют профессионалы
100% налоговый контроль
НДС – один из самых проверяемых налогов в России
Риск стать кандидатом на замену
если не знать НДС
Камеральные проверки: ошибки фиксируются примерно в 30–40% деклараций по НДС.
Выездные проверки: нарушения учета НДС выявляются в более 70% случаев.
Выездные проверки: нарушения учета НДС выявляются в более 70% случаев.
Кому будет полезен практикум?
- Бухгалтерам,для которых умение работать с НДС - это вопрос выживания на рынке. Автоматизация и ужесточение требований вытесняют «обычных» специалистов.
- Новичкам и студентам,которые любят все сразу делать правильно, хотят получить четкую структуру и не потеряться в потоке информации.
- Предпринимателям,которые не хотят зависеть от чужих ошибок.
Цели практикума
- Получите все базовые знания и навыки по учету операций с НДС1
- Освоите проверку данных и формирования отчетности по НДС2
Каким будет результат практикума?
- Теория + картина реального учета НДСкак считать, начислять, принимать к вычету и восстанавливать НДС
- Применение знанийПошаговый алгоритм формирования и проверки декларации по НДС
- Уверенность в своих знанияхБудете не просто бухгалтером, который «знает про НДС», а сможете работать с ним
Что входит в практикум
- Теоретические блокиПолное содержание 7 теоретических блоков есть в программе практикума.1
- Практические упражнения400 тестов + 22 задачи. Все упражнения с моментальной автопроверкой.2
- Алгоритмы работыПошаговый алгоритм для декларации и проводки для работы с каждым документом.3
- Материалы для скачиванияТо, что трудно сразу запомнить, можно сохранить для работы.4
Все мы любим простые объяснения и чтобы знания были по полочкам
именно так и составлена ПРОГРАММА:
Понятие косвенных налогов
Понятие косвенных налогов
Что делает налог косвенным
Отличие косвенных налогов от прямых
Виды косвенных налогов
Упражнение для самопроверки №1
Понятие НДС
Что такое добавленная стоимость
Понятие НДС
Налогоплательщики НДС
Налогоплательщики НДС
1. Плательщики «внутреннего» НДС
2. Плательщики «ввозного» НДС
Постановка на учет плательщиков НДС
Кто не является плательщиком НДС
Упражнение для самопроверки №2
Освобождение от уплаты НДС
Освобождение от уплаты НДС
Освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ
Кто может получить освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ
Кто не может получить освобождение по ст. 145 НК РФ
Преимущества освобождения по ст. 145 НК РФ
Ограничения освобождения по ст. 145 НК РФ
Что требуется для получения освобождения по ст. 145 НК РФ
Почему многие не пользуются освобождением по ст. 145 НК РФ
На какие операции освобождение по ст. 145 не распространяется
Освобождение от уплаты НДС по ст. 149 НК РФ
Отличие освобождения от уплаты НДС по ст. 145 от освобождения по ст. 149 НК РФ
Операции, подлежащие освобождению по ст. 149 НК РФ
Упражнение для самопроверки №3
Раздельный учет НДС
Понятие раздельного учета по НДС
Правило 5%
Почему применение освобождения от НДС может оказаться невыгодным
Упражнение для самопроверки №4
Объекты налогообложения НДС
1. Реализация на территории РФ
Что признается реализацией
Когда местом реализации ТОВАРОВ признается территория РФ
Когда местом реализации РАБОТ, УСЛУГ признается территория РФ
Безвозмездная передача
2. Передача для собственных нужд
Что признается передачей для собственных нужд
3. Выполнение СМР для собственного потребления
Что признается СМР для собственного потребления
4. Ввоз товаров на территорию РФ
Общее понятие НДС при импорте
Операции, не образующие объекта налогообложения НДС
Упражнение для самопроверки №5
Налоговый период по НДС
Уплата НДС
Ставки НДС
Основные ставки НДС
Когда применяются расчетные ставки НДС
Ставки НДС при ввозе товаров
Отличие ставки НДС 0% от «Без НДС»
Упражнение для самопроверки №6
Правовая и экономическая природа НДС. Понятие вычетов
Формирование цепочки НДС
НДС при реализации на территории РФ
НДС при реализации на экспорт
Упражнения по разделу
Упражнение для самопроверки №1
Упражнение для самопроверки №2
Упражнение для самопроверки №3
Упражнение для самопроверки №4
Упражнение для самопроверки №5
Упражнение для самопроверки №6
Понятие косвенных налогов
Что делает налог косвенным
Отличие косвенных налогов от прямых
Виды косвенных налогов
Упражнение для самопроверки №1
Понятие НДС
Что такое добавленная стоимость
Понятие НДС
Налогоплательщики НДС
Налогоплательщики НДС
1. Плательщики «внутреннего» НДС
2. Плательщики «ввозного» НДС
Постановка на учет плательщиков НДС
Кто не является плательщиком НДС
Упражнение для самопроверки №2
Освобождение от уплаты НДС
Освобождение от уплаты НДС
Освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ
Кто может получить освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ
Кто не может получить освобождение по ст. 145 НК РФ
Преимущества освобождения по ст. 145 НК РФ
Ограничения освобождения по ст. 145 НК РФ
Что требуется для получения освобождения по ст. 145 НК РФ
Почему многие не пользуются освобождением по ст. 145 НК РФ
На какие операции освобождение по ст. 145 не распространяется
Освобождение от уплаты НДС по ст. 149 НК РФ
Отличие освобождения от уплаты НДС по ст. 145 от освобождения по ст. 149 НК РФ
Операции, подлежащие освобождению по ст. 149 НК РФ
Упражнение для самопроверки №3
Раздельный учет НДС
Понятие раздельного учета по НДС
Правило 5%
Почему применение освобождения от НДС может оказаться невыгодным
Упражнение для самопроверки №4
Объекты налогообложения НДС
1. Реализация на территории РФ
Что признается реализацией
Когда местом реализации ТОВАРОВ признается территория РФ
Когда местом реализации РАБОТ, УСЛУГ признается территория РФ
Безвозмездная передача
2. Передача для собственных нужд
Что признается передачей для собственных нужд
3. Выполнение СМР для собственного потребления
Что признается СМР для собственного потребления
4. Ввоз товаров на территорию РФ
Общее понятие НДС при импорте
Операции, не образующие объекта налогообложения НДС
Упражнение для самопроверки №5
Налоговый период по НДС
Уплата НДС
Ставки НДС
Основные ставки НДС
Когда применяются расчетные ставки НДС
Ставки НДС при ввозе товаров
Отличие ставки НДС 0% от «Без НДС»
Упражнение для самопроверки №6
Правовая и экономическая природа НДС. Понятие вычетов
Формирование цепочки НДС
НДС при реализации на территории РФ
НДС при реализации на экспорт
Упражнения по разделу
Упражнение для самопроверки №1
Упражнение для самопроверки №2
Упражнение для самопроверки №3
Упражнение для самопроверки №4
Упражнение для самопроверки №5
Упражнение для самопроверки №6
База по НДС
Как рассчитывается НДС
Порядок определения налоговой базы по НДС
Последовательность действий для определения налоговой базы по НДС
Упражнение для самопроверки №7
4 общих правила по расчету налоговой базы по НДС при реализации
Порядок определения налоговой базы при реализации ТРУ
Порядок определения налоговой базы при безвозмездной передаче ТРУ
Порядок определения налоговой базы при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого
Порядок определения налоговой базы у комитента (принципала)
Порядок определения налоговой базы при реализации с/х продукции, закупленной у физлиц
Упражнение для самопроверки №8
Момент определения налоговой базы по НДС
Момент определения налоговой базы при реализации ТРУ
Как определяется дата отгрузки ТРУ при реализации
Как определяется дата отгрузки при выполнении работ
Как определяется дата отгрузки услуг, работ по длящимся договорам (аренда, охрана, связь и пр.) и разовых
Как определяется дата отгрузки, если отгрузка не совпадает с реализацией
Как определяется дата отгрузки если реализация осуществляется через посредника
Как определяется дата отгрузки при продаже объектов недвижимости
Упражнение для самопроверки №9
НДС при получении авансов
Что такое предоплата (аванс)
Формирование налоговой базы по НДС при получении предоплаты
Вариант 1. Предоплата получена в денежной форме
Вариант 2. Предоплата получена в неденежной форме
Вариант 3. Предоплата получена третьим лицом
Когда не формируется налоговая база по НДС при получении предоплаты
Ситуация 1. Производство с длительным производственным циклом
Ситуация 2. Экспорт
Ситуация 3. Операции освобожденные от налогообложения
Ситуация 4. Местом реализации не признается территория РФ
Ситуация 5. Использование права на освобождение по ст. 145 НК РФ
Момент определения налоговой базы при получении предоплаты
Момент определения налоговой базы при получении предоплаты при длящихся поставках
Последовательность действий при получении предоплаты
Как рассчитать сумму НДС при получении предоплаты
Почему при получении авансов используются ставки 10/110 и 20/120
Упражнение для самопроверки №10
НДС при экспорте
Особенности экспорта с точки зрения исчисления НДС
Момент определения налоговой базы при экспорте
Документы, подтверждающие экспорт товаров
Что будет если не подтвердить экспорт
Отказ от применения ставки 0%
НДС при импорте
Особенности импорта с точки зрения исчисления НДС
Налоговая база по НДС при импорте
НДС при импорте из стран дальнего зарубежья
НДС при импорте из ЕАЭС
НДС при выполнении СМР для собственных нужд
Что такое СМР для собственных нужд для целей НДС
Налоговая база по НДС при выполнении СМР для собственных нужд
Момент определения налоговой базы по НДС при выполнении СМР для собственных нужд
Как начислить НДС при выполнении СМР для собственного потребления
Вычет НДС при строительстве для собственного потребления
НДС при передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг для собственных нужд, расходы на которые не приним
НДС при исполнении обязанностей налогового агента
Кто признается налоговым агентом по НДС
Вариант 1. Аренда (покупка) федерального имущества
Вариант 2. Приобретение ТРУ у иностранных лиц
Вариант 3. Приобретение шкур, лома, макулатуры
Вариант 4. Приобретение услуг в электронной форме у иностранной организации
Упражнение для самопроверки №11
Упражнения
Упражнение для самопроверки №7
Упражнение для самопроверки №8
Упражнение для самопроверки №9
Упражнение для самопроверки №10
Упражнение для самопроверки №11
Как рассчитывается НДС
Порядок определения налоговой базы по НДС
Последовательность действий для определения налоговой базы по НДС
Упражнение для самопроверки №7
4 общих правила по расчету налоговой базы по НДС при реализации
Порядок определения налоговой базы при реализации ТРУ
Порядок определения налоговой базы при безвозмездной передаче ТРУ
Порядок определения налоговой базы при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого
Порядок определения налоговой базы у комитента (принципала)
Порядок определения налоговой базы при реализации с/х продукции, закупленной у физлиц
Упражнение для самопроверки №8
Момент определения налоговой базы по НДС
Момент определения налоговой базы при реализации ТРУ
Как определяется дата отгрузки ТРУ при реализации
Как определяется дата отгрузки при выполнении работ
Как определяется дата отгрузки услуг, работ по длящимся договорам (аренда, охрана, связь и пр.) и разовых
Как определяется дата отгрузки, если отгрузка не совпадает с реализацией
Как определяется дата отгрузки если реализация осуществляется через посредника
Как определяется дата отгрузки при продаже объектов недвижимости
Упражнение для самопроверки №9
НДС при получении авансов
Что такое предоплата (аванс)
Формирование налоговой базы по НДС при получении предоплаты
Вариант 1. Предоплата получена в денежной форме
Вариант 2. Предоплата получена в неденежной форме
Вариант 3. Предоплата получена третьим лицом
Когда не формируется налоговая база по НДС при получении предоплаты
Ситуация 1. Производство с длительным производственным циклом
Ситуация 2. Экспорт
Ситуация 3. Операции освобожденные от налогообложения
Ситуация 4. Местом реализации не признается территория РФ
Ситуация 5. Использование права на освобождение по ст. 145 НК РФ
Момент определения налоговой базы при получении предоплаты
Момент определения налоговой базы при получении предоплаты при длящихся поставках
Последовательность действий при получении предоплаты
Как рассчитать сумму НДС при получении предоплаты
Почему при получении авансов используются ставки 10/110 и 20/120
Упражнение для самопроверки №10
НДС при экспорте
Особенности экспорта с точки зрения исчисления НДС
Момент определения налоговой базы при экспорте
Документы, подтверждающие экспорт товаров
Что будет если не подтвердить экспорт
Отказ от применения ставки 0%
НДС при импорте
Особенности импорта с точки зрения исчисления НДС
Налоговая база по НДС при импорте
НДС при импорте из стран дальнего зарубежья
НДС при импорте из ЕАЭС
НДС при выполнении СМР для собственных нужд
Что такое СМР для собственных нужд для целей НДС
Налоговая база по НДС при выполнении СМР для собственных нужд
Момент определения налоговой базы по НДС при выполнении СМР для собственных нужд
Как начислить НДС при выполнении СМР для собственного потребления
Вычет НДС при строительстве для собственного потребления
НДС при передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг для собственных нужд, расходы на которые не приним
НДС при исполнении обязанностей налогового агента
Кто признается налоговым агентом по НДС
Вариант 1. Аренда (покупка) федерального имущества
Вариант 2. Приобретение ТРУ у иностранных лиц
Вариант 3. Приобретение шкур, лома, макулатуры
Вариант 4. Приобретение услуг в электронной форме у иностранной организации
Упражнение для самопроверки №11
Упражнения
Упражнение для самопроверки №7
Упражнение для самопроверки №8
Упражнение для самопроверки №9
Упражнение для самопроверки №10
Упражнение для самопроверки №11
Основные счета учета НДС в 1С: БП
Основные проводки по учету НДС в 1С: БП
1. Счет-фактура и УПД. Общие положения
2. Формы счета-фактуры и УПД
Форма счета-фактуры
Форма УПД
3. Срок выставления счета-фактуры
Срок выставления счета-фактуры на отгрузку или аванс
Срок выставления счета-фактуры по СМР для собственного потребления
Срок выставления счета-фактуры при непрерывной долгосрочной поставке
Срок выставления счета-фактуры по длящимся услугам
Срок выставления счета-фактуры при оказании иностранными организациями электронных услуг с участием посред
Срок выставления корректировочного счета-фактуры
4.1. Когда не составляется счет-фактура на отгрузку
4.1.1. Когда продавец не должен составлять счет-фактуру на отгрузку
4.1.2. Когда продавец может не составлять счет-фактуру на отгрузку
4.2. Когда можно не составлять счет-фактуру на аванс
5. Как отличить авансовый счет-фактуру от счета-фактуры на реализацию
6. Как разграничить понятия «счет-фактура составлен» и «счет-фактура выставлен»
7. Форма корректирововчного счета-фактуры (КСФ)
8. Форма универсального корректирововчного документа (УКД)
9. Когда используют КСФ и УКД
10. Оформление и заполнение СФ (УПД). Общие положения
11. Требования к оформлению и заполнению СФ (УПД), КСФ (УКД)
12. Порядок заполнения СФ (УПД), КСФ (УКД)
13. Правила подписания СФ (УПД), КСФ (УКД)
14. Требования к нумерации СФ (УПД), КСФ (УКД)
15. Исправление ошибок СФ (УПД), КСФ (УКД)
Основные проводки по учету НДС в 1С: БП
1. Счет-фактура и УПД. Общие положения
2. Формы счета-фактуры и УПД
Форма счета-фактуры
Форма УПД
3. Срок выставления счета-фактуры
Срок выставления счета-фактуры на отгрузку или аванс
Срок выставления счета-фактуры по СМР для собственного потребления
Срок выставления счета-фактуры при непрерывной долгосрочной поставке
Срок выставления счета-фактуры по длящимся услугам
Срок выставления счета-фактуры при оказании иностранными организациями электронных услуг с участием посред
Срок выставления корректировочного счета-фактуры
4.1. Когда не составляется счет-фактура на отгрузку
4.1.1. Когда продавец не должен составлять счет-фактуру на отгрузку
4.1.2. Когда продавец может не составлять счет-фактуру на отгрузку
4.2. Когда можно не составлять счет-фактуру на аванс
5. Как отличить авансовый счет-фактуру от счета-фактуры на реализацию
6. Как разграничить понятия «счет-фактура составлен» и «счет-фактура выставлен»
7. Форма корректирововчного счета-фактуры (КСФ)
8. Форма универсального корректирововчного документа (УКД)
9. Когда используют КСФ и УКД
10. Оформление и заполнение СФ (УПД). Общие положения
11. Требования к оформлению и заполнению СФ (УПД), КСФ (УКД)
12. Порядок заполнения СФ (УПД), КСФ (УКД)
13. Правила подписания СФ (УПД), КСФ (УКД)
14. Требования к нумерации СФ (УПД), КСФ (УКД)
15. Исправление ошибок СФ (УПД), КСФ (УКД)
Основные понятия
Общие положения по вычетам по НДС
Перечень налоговых вычетов по НДС
Условия применения налоговых вычетов по НДС
Период заявления налоговых вычетов по НДС
Использование права переноса вычетов
Как рассчитывается трехлетний срок для возмещения НДС
«Безопасная» доля вычетов по НДС
Расчет доли вычетов по НДС 89%
Средняя доля вычетов по региону
Что делать, если доля вычетов превысила «безопасное» значение
Пример письменных пояснений по факту высокой доли налоговых вычетов по НДС
Какие вычеты по НДС переносить нельзя
Документальное оформление вычета по НДС
Дата получения счета-фактуры и вычет по НДС
Нормируемые расходы и вычет по НДС
Дата оплаты и вычет по НДС
Налоговые вычеты по НДС при отсутствии выручки
Упражнение для самопроверки №12
Условия применения налоговых вычетов по НДС
1. Вычет по НДС по приобретенным ТРУ и ОС
1.1. Принятие ТРУ к учету и вычет по НДС
1.2. Принятие ОС к учету и вычет по НДС
2. Вычет по НДС у покупателя с перечисленной поставщику предоплаты
3. Вычет НДС, который был ранее исчислен поставщиком с полученной предоплаты по факту поставки
4. Вычет НДС, который был ранее исчислен поставщиком с полученной предоплаты при возврате предоплаты
Упражнение для самопроверки №13
Документы, подтверждающие право на налоговые вычеты по НДС
Счет-фактура
Первичные документы
Первичные документы, которыми можно подтвердить принятие на учет ТРУ и ОС для целей возмещения НДС
Дата принятия на учет для целей возмещения НДС
Отказ в принятии НДС к вычету
1. СУР АСК НДС-2 и отказ в принятии НДС к вычету. Разрывы по НДС
2. Основания для отказа в принятии НДС к вычету
2.1. Ошибки в документах
2.1.1. Существенные ошибки
2.1.2. Несущественные ошибки
2.2. ТРУ не приняты к учету
2.3. ТРУ переданы в деятельность, не облагаемую НДС
2.4. Фиктивные сделки, недобросовестные контрагенты, отсутствие должной осмотрительности
3. Краткий чек-лист: какие ошибки в счете-фактуре препятствуют вычету НДС
Перенос и дробление вычетов по НДС
Упражнение для самопроверки №14
Упражнения по разделу
Упражнение для самопроверки №12
Упражнение для самопроверки №13
Упражнение для самопроверки №14
Общие положения по вычетам по НДС
Перечень налоговых вычетов по НДС
Условия применения налоговых вычетов по НДС
Период заявления налоговых вычетов по НДС
Использование права переноса вычетов
Как рассчитывается трехлетний срок для возмещения НДС
«Безопасная» доля вычетов по НДС
Расчет доли вычетов по НДС 89%
Средняя доля вычетов по региону
Что делать, если доля вычетов превысила «безопасное» значение
Пример письменных пояснений по факту высокой доли налоговых вычетов по НДС
Какие вычеты по НДС переносить нельзя
Документальное оформление вычета по НДС
Дата получения счета-фактуры и вычет по НДС
Нормируемые расходы и вычет по НДС
Дата оплаты и вычет по НДС
Налоговые вычеты по НДС при отсутствии выручки
Упражнение для самопроверки №12
Условия применения налоговых вычетов по НДС
1. Вычет по НДС по приобретенным ТРУ и ОС
1.1. Принятие ТРУ к учету и вычет по НДС
1.2. Принятие ОС к учету и вычет по НДС
2. Вычет по НДС у покупателя с перечисленной поставщику предоплаты
3. Вычет НДС, который был ранее исчислен поставщиком с полученной предоплаты по факту поставки
4. Вычет НДС, который был ранее исчислен поставщиком с полученной предоплаты при возврате предоплаты
Упражнение для самопроверки №13
Документы, подтверждающие право на налоговые вычеты по НДС
Счет-фактура
Первичные документы
Первичные документы, которыми можно подтвердить принятие на учет ТРУ и ОС для целей возмещения НДС
Дата принятия на учет для целей возмещения НДС
Отказ в принятии НДС к вычету
1. СУР АСК НДС-2 и отказ в принятии НДС к вычету. Разрывы по НДС
2. Основания для отказа в принятии НДС к вычету
2.1. Ошибки в документах
2.1.1. Существенные ошибки
2.1.2. Несущественные ошибки
2.2. ТРУ не приняты к учету
2.3. ТРУ переданы в деятельность, не облагаемую НДС
2.4. Фиктивные сделки, недобросовестные контрагенты, отсутствие должной осмотрительности
3. Краткий чек-лист: какие ошибки в счете-фактуре препятствуют вычету НДС
Перенос и дробление вычетов по НДС
Упражнение для самопроверки №14
Упражнения по разделу
Упражнение для самопроверки №12
Упражнение для самопроверки №13
Упражнение для самопроверки №14
1. Восстановление НДС с суммы перечисленной предоплаты
2. Восстановление НДС по имуществу, переданному в уставный капитал
3. Восстановление НДС по ТРУ, переданным в деятельность, которая не облагается НДС
4. Восстановление НДС при переходе на специальные налоговые режимы
5. Восстановление НДС в случае изменения стоимости отгруженных ТРУ в сторону уменьшения
6. Восстановление НДС в случае получения субсидий
7. Восстановление НДС при получении освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ
8. Восстановление сумм НДС в отношении объектов основных средств
Упражнение для самопроверки №15
2. Восстановление НДС по имуществу, переданному в уставный капитал
3. Восстановление НДС по ТРУ, переданным в деятельность, которая не облагается НДС
4. Восстановление НДС при переходе на специальные налоговые режимы
5. Восстановление НДС в случае изменения стоимости отгруженных ТРУ в сторону уменьшения
6. Восстановление НДС в случае получения субсидий
7. Восстановление НДС при получении освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ
8. Восстановление сумм НДС в отношении объектов основных средств
Упражнение для самопроверки №15
Общие положения
Декларация по НДС
Форма декларации
Срок представления
Куда отправляем
Кто отправляет
Форма представления
Штрафы
Кто подписывает
Формат декларации
Скачать файл (образец) Декларация по НДС
Зачем нужны Книга покупок и Книга продаж
Книга продаж
Общие положения
Скачать (образец) Книги продаж
Книга продаж
Какие документы регистрировать в Книге продаж
Когда регистрировать документы в Книге продаж
Как регистрировать документы в Книге продаж
Книга продаж в электронном виде
Книга покупок
Общие положения
Скачать файл (образец) Книги покупок
Книга покупок
Кто ведет книгу покупок
Какие документы регистрировать в Книге покупок
Когда регистрировать документы в Книге покупок
Книга покупок в электронном виде
Журнал учета полученных и высталенных счетов-фактур
Кто ведет Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Упражнение для самопроверки №16
Декларация по НДС
Нулевая декларация по НДС
Состав декларации по НДС
Титульный лист
Раздел 1
Раздел 2
Раздел 3. Общие положения
Раздел 3
Заполнение первой части Раздела 3
Заполнение второй части Раздела 3
Заполнение Приложения №1 к Разделу 3
Заполнение Приложения №2 к Разделу 3
Разделы 4-6
Раздел 4
Раздел 5
Раздел 6
Раздел 7
Разделы 8-12
Раздел 8
Скачать файл (образец) Книги покупок
Раздел 9
Скачать файл (образец) Книги продаж
Разделы 10 и 11
Раздел 12
Уточненная декларация по НДС
Обязанность подачи уточненной декларации
Возможность подачи уточненной декларации
Как избежать штрафа при подаче уточненной декларации
Ситуация 1
Ситуация 2
Ситуация 3
Ситуация 4
В какой срок подавать уточненную декларацию
Камеральная проверка декларации по НДС
Как проходит камеральная проверка по НДС
Полномочия ИФНС при проведении камеральной проверки
Упражнение для самопроверки №17
Упражнения по разделу
Упражнение для самопроверки №16
Упражнение для самопроверки №17
Декларация по НДС
Форма декларации
Срок представления
Куда отправляем
Кто отправляет
Форма представления
Штрафы
Кто подписывает
Формат декларации
Скачать файл (образец) Декларация по НДС
Зачем нужны Книга покупок и Книга продаж
Книга продаж
Общие положения
Скачать (образец) Книги продаж
Книга продаж
Какие документы регистрировать в Книге продаж
Когда регистрировать документы в Книге продаж
Как регистрировать документы в Книге продаж
Книга продаж в электронном виде
Книга покупок
Общие положения
Скачать файл (образец) Книги покупок
Книга покупок
Кто ведет книгу покупок
Какие документы регистрировать в Книге покупок
Когда регистрировать документы в Книге покупок
Книга покупок в электронном виде
Журнал учета полученных и высталенных счетов-фактур
Кто ведет Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Упражнение для самопроверки №16
Декларация по НДС
Нулевая декларация по НДС
Состав декларации по НДС
Титульный лист
Раздел 1
Раздел 2
Раздел 3. Общие положения
Раздел 3
Заполнение первой части Раздела 3
Заполнение второй части Раздела 3
Заполнение Приложения №1 к Разделу 3
Заполнение Приложения №2 к Разделу 3
Разделы 4-6
Раздел 4
Раздел 5
Раздел 6
Раздел 7
Разделы 8-12
Раздел 8
Скачать файл (образец) Книги покупок
Раздел 9
Скачать файл (образец) Книги продаж
Разделы 10 и 11
Раздел 12
Уточненная декларация по НДС
Обязанность подачи уточненной декларации
Возможность подачи уточненной декларации
Как избежать штрафа при подаче уточненной декларации
Ситуация 1
Ситуация 2
Ситуация 3
Ситуация 4
В какой срок подавать уточненную декларацию
Камеральная проверка декларации по НДС
Как проходит камеральная проверка по НДС
Полномочия ИФНС при проведении камеральной проверки
Упражнение для самопроверки №17
Упражнения по разделу
Упражнение для самопроверки №16
Упражнение для самопроверки №17
Общие положения
Что такое система прослеживаемости товаров
Организация системы прослеживаемости
Что из себя представляет прослеживаемость
Как проверить: прослеживаемый товар или нет
Регистрационный номер партии товаров
Принципы работы РНПТ
Как получить РНПТ
Способ 1 - товар ввезен из ЕАЭС
Способ 2 - товар ввезен в режиме таможенного оформления
Способ 3 - товар приобретен до 08.07.2021
Работа с прослеживаемыми товарами
Порядок работы с прослеживаемыми товарами
Что относится к операциям с прослеживаемыми товарами
Реквизиты прослеживаемости
Отчетность по прослеживаемым товарам
Отчетность плательщиков НДС
Отчетность остальных налогоплательщиков
Штрафы
Упражнение для самопроверки №18
Что такое система прослеживаемости товаров
Организация системы прослеживаемости
Что из себя представляет прослеживаемость
Как проверить: прослеживаемый товар или нет
Регистрационный номер партии товаров
Принципы работы РНПТ
Как получить РНПТ
Способ 1 - товар ввезен из ЕАЭС
Способ 2 - товар ввезен в режиме таможенного оформления
Способ 3 - товар приобретен до 08.07.2021
Работа с прослеживаемыми товарами
Порядок работы с прослеживаемыми товарами
Что относится к операциям с прослеживаемыми товарами
Реквизиты прослеживаемости
Отчетность по прослеживаемым товарам
Отчетность плательщиков НДС
Отчетность остальных налогоплательщиков
Штрафы
Упражнение для самопроверки №18
Учет НДС в 1С Бухгалтерия 8.3. Декларация по НДС
Учет поступлений и реализации
Условие задания
Входящий НДС. Отражение поступления товаров. Книга покупок
Исходящий НДС. Отражение реализации. Книга продаж
Анализ учета НДС
Декларация по НДС
Задание №1
Задание №2
Задание №3
Задание №4
Задание №5
Задание №6
Задание №7
Задание №8
Задание №9
Задание №10
Задание №11
Задание №12
Задание №13
Задание №14
Задание №15
Задание №16
Задание №17
Скачать Порядок применения субсчетов 76.АВ и 76.ВА
Задание №18
Задание №19
Задание №20
Задание №21
Задание №22
Заполнение декларации по НДС
Условие задания
Журнал операций
Справочно: коды операций в Книге покупок и Книге продаж
Скачать файл с решением задания
Заполнение шапки Книги покупок и Книги продаж
1. Регистрация в Книге покупок СФ на поступившие товары
2. Регистрация в Книге покупок СФ по перечисленному авансу
3. Регистрация в Книге продаж СФ по поступившему авансу
4. Регистрация в Книге продаж СФ на отгрузку. Зачет НДС по полученному авансу
5. Регистрация в Книге покупок поступления в счет аванса. Восстановление НДС в Книге продаж
Заполнение строк декларации на основании Книги покупок и Книги продаж
Учет поступлений и реализации
Условие задания
Входящий НДС. Отражение поступления товаров. Книга покупок
Исходящий НДС. Отражение реализации. Книга продаж
Анализ учета НДС
Декларация по НДС
Задание №1
Задание №2
Задание №3
Задание №4
Задание №5
Задание №6
Задание №7
Задание №8
Задание №9
Задание №10
Задание №11
Задание №12
Задание №13
Задание №14
Задание №15
Задание №16
Задание №17
Скачать Порядок применения субсчетов 76.АВ и 76.ВА
Задание №18
Задание №19
Задание №20
Задание №21
Задание №22
Заполнение декларации по НДС
Условие задания
Журнал операций
Справочно: коды операций в Книге покупок и Книге продаж
Скачать файл с решением задания
Заполнение шапки Книги покупок и Книги продаж
1. Регистрация в Книге покупок СФ на поступившие товары
2. Регистрация в Книге покупок СФ по перечисленному авансу
3. Регистрация в Книге продаж СФ по поступившему авансу
4. Регистрация в Книге продаж СФ на отгрузку. Зачет НДС по полученному авансу
5. Регистрация в Книге покупок поступления в счет аванса. Восстановление НДС в Книге продаж
Заполнение строк декларации на основании Книги покупок и Книги продаж
Преимущества практикума
Вы начнете с составления цепочек НДС, а закончите формированием декларации
- Это интересноВы попробуете свои силы1
- Это безопасноВы можете не бояться ошибаться2
- Это эффективноВы полностью погрузитесь в тему3
№1_nds
Формат практикума
Текстовые материалы + слайды
Таблицы + алгоритмы
Упражнения + файлы для скачивания
Практикум позволяет получить знания и рабочие навыки бухгалтера, чтобы все уложилось по полочкам, даже если вы пока не знаете элементарных вещей
Для кого подходит
Для тех, кто занимается без хорошего наставника или репетитора
-
Для тех, кто уже учился, но так ничего и не понял
- Для тех, кто не получает ощутимых результатов при самостоятельном обучении
- Для тех, кто хочет тренироваться на обычных рабочих ситуациях
- Для тех, кто хочет учиться везде, где есть интернет
-
Для тех, у кого нет знакомых бухгалтеров,
которые готовы впрячься и по несколько раз объяснять каждое слово
- Для тех. кому
не для галочки, а действительно нужны качественные базовые знания
Разобраться в практической бухгалтерии еще никогда не было так просто
О преподавателе
Карпова Наталья
аудитор, эксперт по бухгалтерскому учету
25+ лет в бухгалтерской профессии
20+ лет обучения по программам повышения квалификации
21 год в аудите
16 лет работы в нефтяных компаниях
18 лет в СРО аудиторов
3 года эксперт справочной системы для бухгалтеров
2 высших образования: техническое и экономическое
2 аудиторских аттестата: Минфина и единый квалификационный
1 диплом по международной финансовой отчетности: DipIFR-rus ACCA
Я не блогер,
не инфоперсона и
не спикер-фрилансерЯ аудитор и сама всю жизнь учусь.
При этом я постоянно сталкиваюсь с тем, что бухгалтерию и налоги преподавать трудно.
Почему я уверена, что мой подход к вашему обучению практической бухгалтерии принесет хорошие результаты?
Опыт работы!
Создавая свои курсы, я хотела, чтобы они были интересными, понятными, и самое главное, применимыми в реальной жизни.
Чтобы все, кто их прошел - начинающий бухгалтер или студент, предприниматель или управленец - любой смог разобраться и получить качественные знания.Веду бухгалтерию сама и проверяю, как это делают другие люди. Точно знаю, какие знания и навыки нужны, чтобы стать высокооплачиваемым главбухом.
Описание практикума
8 модулей
полная программа здесь
Тестовые задания для самоконтроля
400 тестов по всем разделам
Практические задачи по всем разделам
22 задачи с пошаговыми решениями и составлением декларации, чтобы разобраться во всех нюансах, пример здесь
Материалы для скачивания
чтобы сохранить то, что сложно сразу запомнить
Электронный сертификат
Бессрочный доступ к материалам
Любовь к НДС - бонусом;)
Прокачай свои навыки
Стоимость 3000 р.
Бессрочный доступ ко всем материалам сразу после оплаты
Любые платежи: зарубежные, по QR-коду, от ИП или ЮЛ и пр.
Практикум
«НДС с нуля»
«НДС с нуля»
Теория. Чек-листы и алгоритмы. 20 задач с автопроверкой
Проверьте правильность Email. На указанный Email придет письмо с паролем и ссылкой для первого входа в Личный кабинет