Главные документы 1С по учету операций в оптовой торговле

Счет поставщика
Зачем нужен Счет от поставщика
Ввод документа Счет от поставщика позволяет:
-- значительно упростить документооборот в 1С,
-- проанализировать выполнение обязательств с каждой стороны сделки.

На основе документа Счет от поставщика автоматически могут быть заполнены такие документы как:
  • документ Доверенность;
  • документ Поступление (акт, накладная);
  • документ Платежное поручение;
  • документ Списание с расчетного счета;
  • документ Выдача наличных;
  • документ Счет покупателю.

Счет поставщика не обязательный документ - можно вообще работать без ввода счетов в 1С. В этом случае оприходование товаров будет производиться самостоятельным вводом документа Поступление (акт, накладная).
Создание документа Счет поставщика
Покупки
Счет
поставщика
Счета поставщиков

По кнопке Создать документ Счет от поставщика заполняется вручную пользователем.

Заполнение шапки документа Счет поставщика


Счет на оплату, полученный от поставщика

Заполнение шапки документа Счет поставщика.
Тип цен


Счет от поставщика. Заполнение шапки. Установка «Тип цен» = Оптовая цена (НДС в сумме)

НДС — выбирается один из вариантов: либо НДС в сумме, либо НДС сверху. Выбранный вариант используется для удобства указания НДС в табличной части.
Как правило, бывает удобнее вводить документы, если выбран НДС в сумме.

Чтобы установить НДС в сумме нужно:

При нажатии на ссылку НДС (правый верхний угол) открывается форма Цены в документе.

Порядок ее заполнения следующий:
  • Тип цен — наименование цены, выбираемое из справочника Типы цен номенклатуры.

-- Тип цен буде заполняться по контрагенту автоматически, если указан тип цен по данному договору с поставщиком. Это очень удобно, поэтому рекомендую при создании нового контрагента сразу устанавливать по нему Тип цен.
Для этого заходим в Справочники - Контрагенты - находим нужного и открываем.
Вверху будет (третья слева) ссылка Договоры - заходим, находим нужный договор, открываем - открываем внизу закладку Расчеты - в последней строке в Расчетах выбираем (или создаем) нужный Тип цен.

-- Если Тип цен не выбран, графа Цена проставляется из предыдущего документа поступления или счета этого поставщика (программа возьмет цену предыдущей поставки).

-- Для ТМЦ и услуг, поступивших впервые, цена поступления не заполнится, установите ее вручную.

Договор с поставщиком. Установка «Тип цен» = Оптовая цена (НДС в сумме)

Заполнение табличной части и подвала документа Счет поставщика
Табличная часть документа состоит из 2 вкладок:
  • Товары и услуги;
  • Возвратная тара.
На вкладке Товары и услуги отразите перечень товаров, работ (услуг), на оплату которых выставлен счет.
Вкладку Возвратная тара заполните, если поступление ТМЦ планируется в возвратной таре.
Тара, которая не возвращается поставщику, учитывается как ТМЦ и указывается на вкладке Товары и услуги.

Вводите позиции в табличную часть с помощью кнопки Добавить или кнопки Подбор.

Вкладка Товары и услуги содержит графы:
Вкладка Возвратная тара заполняется аналогично вкладке Товары и услуги.


Табличная часть Счета на оплату:


Вкладка Возвратная тара заполняется аналогично вкладке Товары и услуги.


Подвал Счета на оплату содержит строки:
Поступление (акт, накладная)
Назначение документа Поступление (акт, накладная)
Документ Поступление (акт, накладная) является универсальным документом, с помощью которого в программе регистрируются практически все возможные операции по поступлению от поставщика товарно-материальных ценностей (ТМЦ), услуг (работ), имущественных прав и объектов основных средств.

Для отражения конкретной хозяйственной операции необходимо при создании документа правильно выбирать вид операции документа.

Виды операций документа Поступление (акт, накладная) могут быть:
1._Товары (накладная, УПД)
Вид операций Товары(накладная) следует выбирать в том случае, когда необходимо отразить поступление ТМЦ/МПЗ от поставщика:
-- товаров (счет 41 «Товары»),
-- материалов (счет 10 «Материалы»).

При выполнении практических заданий оприходование поступивших товаров будет производиться документом Товары (накладная, УПД).
2._Услуги (акт, УПД)
Видом операции Услуги (акт) оформляется поступление услуг (работ) сторонних организаций, которые относятся в дебет следующих счетов:
-- 08.03 «Строительство объектов основных средств»;
-- 20 «Основное производство»;
-- 23 «Вспомогательные производства»;
-- 25 «Общепроизводственные расходы»;
-- 26 «Общехозяйственные расходы»;
-- 44 «Расходы на продажу»;
-- 91 «Прочие доходы и расходы»;
-- 97 «Расходы будущих периодов».

При выполнении практических заданий поступление услуг будет отражаться документом Услуги (акт, УПД).

3._Права (акт, УПД)
Программное обеспечение (ПО) может учитываться, как:
  • НМА — удовлетворяет критериям НМА;
  • МНМА — удовлетворяет критериям НМА, но стоимость меньше лимита;
  • краткосрочные НМА — удовлетворяет всем критериям НМА, но СПИ не более года (порядок учета утвердить в УП);
  • авансы, выданные поставщикам — права на программы по технологии Saas, базы данных, веб-сайты, затраты на которые можно квалифицировать как затраты на оказание услуг (отсутствует контроль над объектом);
  • расходы — в остальных случаях, как правило, затраты на права признаются в расходах единовременно при принятии к учету.
Для классификации ПО можно воспользоваться следующими правилами:
Если доступ к программам, базам данных, веб-сайтам предоставлен исключительно через облачный сервис Лицензиара, то такие затраты не могут признаваться НМА, т. к. не выполняется критерий «контроль над активом» (пп. «г» п. 4 ФСБУ 14).

Доступ к ним может быть потерян в любой момент в отличие от программ ЭВМ, устанавливаемых на собственный компьютер. Организация не может осуществлять контроль над объектом, если он находится на чужом ресурсе.

По таким договорам лицензиат получает «условные» права и они учитываются как получение услуг, а предоплата за пользование таким правом – как авансовая дебиторская задолженность.

Затраты в виде предоплаты за приобретенное право учитываются равномерно в виде ежемесячного списания на расходы. Для этого используется счет 76.18 «Приобретение прав на использование результатов интеллектуальной деятельности».

В курсе будут рассмотрены документы по принятию к учету прав на облачный сервис 1С (тот самый в котором выполняются практические задания) и прав на использование программы Контур-Экстерн (это программа ЭДО и отправки отчетности по ТКС). Эти права будут приниматься к учету документом Права (Акт, УПД) и учитываться в составе авансовой дебиторской задолженности.
4._Товары, услуги, комиссия
Видом операции Основные средства оформляется одновременное поступление и принятие к учету объекта основных средств (ОС):
-- 08.04.2 «Приобретение основных средств».

При этом должны выполняться условия, что для объекта ОС:
  • принятие к учету (ввод в эксплуатацию) осуществляется одновременно с поступлением;
  • не требуется монтаж;
  • не требуется отражать дополнительные расходы;
  • в бухгалтерском учете (БУ) используется линейный способ начисления амортизации;
  • параметры начисления амортизации для налогового учета (НУ) и БУ одинаковые (СПИ, первоначальная стоимость);
  • порядок включения стоимости в состав расходов по НУ предполагает только начисление амортизации;
  • амортизационная премия не начисляется по НУ;
  • отсутствует специальный коэффициент к амортизации по НУ.
5._Основные средства
Видом операции Основные средства оформляется одновременное поступление и принятие к учету объекта основных средств (ОС):
-- 08.04.2 «Приобретение основных средств».

При этом должны выполняться условия, что для объекта ОС:
  • принятие к учету (ввод в эксплуатацию) осуществляется одновременно с поступлением;
  • не требуется монтаж;
  • не требуется отражать дополнительные расходы;
  • в бухгалтерском учете (БУ) используется линейный способ начисления амортизации;
  • параметры начисления амортизации для налогового учета (НУ) и БУ одинаковые (СПИ, первоначальная стоимость);
  • порядок включения стоимости в состав расходов по НУ предполагает только начисление амортизации;
  • амортизационная премия не начисляется по НУ;
  • отсутствует специальный коэффициент к амортизации по НУ.
6._Материалы в переработку
Операцией Материалы в переработку оформляется поступление материалов заказчика для давальческой переработки. Материалы будут учтены на забалансовом счете 003.01 «Материалы на складе».
7._Оборудование
Операцией Оборудование отражается поступление от поставщика:
  • оборудования, требующего монтажа (счет 07 «Оборудование к установке») и учитываемого в дальнейшем в качестве объекта монтажа;
  • объектов ОС (счет 08.04.1 «Приобретение компонентов основных средств»), подлежащих в дальнейшем принятию на учет в качестве объектов ОС.
8._Объекты строительства
Вид операции Объекты строительства следует выбирать для отражения поступления объектов, учитываемых на счетах:
  • 08.01 «Приобретение земельных участков»;
  • 08.02 «Приобретение объектов природопользования»;
  • 08.03 «Строительство объектов основных средств».
9._Услуги лизинга
Документом с видом операции Услуги лизинга лизингополучатель отражает начисление текущих лизинговых платежей при учете имущества на балансе лизингополучателя.

10._Услуги аренды
Способ учета — Расходы (простая аренда) — арендные платежи включаются в расходы в прежнем порядке, когда по договору не применялся ФСБУ 25:
Дт 20, 26, 44… Кт 60.01 — признание в затратах арендного платежа;
Дт 19.04 Кт 60.01 —принятие к учету НДС.

Поступление (акты, накладные, УПД) вид операции Услуги аренды — Способ учета — Плата за право пользования предметами аренды — для учета аренды с признанием права пользования активом, по ФСБУ 25:
  • Дт 76.07.2 Кт 60.02 — зачет аванса;
  • Дт 76.07.1 Кт 76.07.2 — начисление арендного платежа;
  • Дт 19.04 Кт 76.07.2 — принятие к учету НДС;
  • Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 — уменьшение обязательства в части НДС.
11._Земельные участки
Документ вида операции Земельные участки позволяет провести одновременно следующие операции с земельным участком:
  • поступление,
  • принятие к учету.
Данный вариант применяется при выполнении условий:
  • земля получена по акту приема-передачи;
  • нет доп. расходов;
  • выполнены условия для постановки на учет в качестве основного средства (п. 4 ФСБУ 6/2020).
12._Топливо
Поступление (акт, накладная) – Вид операции Топливо (по конкретному автомобилю): заносится
топливная карта.
Создание документа Поступление (акт, накладная)
Покупки

Поступление (акт, накладная)
Поступление (акт, накладная)