Организация получает от банка выписки по своему счету на определенную дату с приложением копий документов, на основании которых зачислены или списаны средства.

Банковская
выписка выдается после осуществления операций по конкретному счету.

К выписке прикладываются оправдательные документы: платежные поручения, исполненные банком (со штампом банка мемориальные ордера на расчетно-кассовые операции).

Бухгалтерская обработка выписок заключается в том, что
1) проставляются напротив каждой суммы корреспондирующие счета,
2) проверяются все оправдательные документы к суммам в выписке.

При проведении любых банковских операций банк выступает как должник предприятия, поскольку он хранит денежные средства и использует в своем обороте.

Поэтому остатки средств и их поступления записываются по кредиту лицевого счета предприятия, а выдача и перечисление – по дебету. Бухгалтер будет записывать эти операции по счету 51 в обратном порядке.

В форме списка журнала "Банковские выписки" указываются: дата выписки, организация, расчетный счет.
Здесь же список документов можно отобрать по организации, банковскому счету, контрагенту, назначению платежа и другим реквизитам документов поступления и списания.

При выборе документа в журнале выводятся итоговые остатки и обороты на дату документа.

Форма списка журнала с помощью быстрых отборов позволяет устанавливать просмотр строк выписок только за один день.
В данном журнале предусмотрен быстрый отбор по организации, банковскому счету, дате, контрагенту, назначению платежа.

С помощью журнала "Банковские выписки" можно проверить, все ли операции по движению денежных средств на расчетном счете отражены в базе.

В нижней части формы журнала "Банковские выписки" приводятся суммы остатка на начало дня, конец дня, а также движения за день.

Поступление и списание безналичных денежных средств в программе могут регистрироваться вручную, автоматически с помощью загрузки данных из программы "Клиент банка" или непосредственно из банка в случае наличия прямого обмена.


В программе "1С:Бухгалтерия 8" в журнале "Банковские выписки" суммы поступления и списания заполняются по документам ПОСТУПЛЕНИЕ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ и СПИСАНИЕ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА и не могут быть изменены пользователем вручную.

Документы ПОСТУПЛЕНИЕ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ и СПИСАНИЕ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА всегда формируют проводки.

В программе для оформления зачисления денег на расчетный счет по выписке банка используется единый документ, который называется ПОСТУПЛЕНИЕ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

Находится в журнале БАНКОВСКИЕ ВЫПИСКИ

Помимо выписки банка, также документ ПОСТУПЛЕНИЕ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ можно ввести на основании документов:

• Реализация (акт, накладная, УПД);
• Оказание услуг;
• Передача НМА;
• Передача ОС;
• Отчет комитенту;
• Отчеты комиссионеров о продажах;
• Выдача наличных;
• Платежное требование;
• Счет покупателю.

Заполнение документа ПОСТУПЛЕНИЕ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ производится на основании:

• выписки банка;
• приложенных к выписке документов.

Обычно каждый документ является строкой банковской выписки.

Проводки движения в этом документе делаются строго на основе выписки банка и приложенных к ней документов.

Документ единый, но видов операций множество.
Как определить, каким видом операции пользоваться?

• Изучить весь перечень.
• Выбрать операцию в зависимости от источника поступления денег.

От вида операции зависит:

• Заполнение счёта расчётов.
• Автоматическое заполнение статьи доходов.
• Форма документа.

Для того, чтобы выбрать вид операции:

Типовой набор видов операций:

• Оплата от покупателя.
• Возврат от поставщика.
• Получение займа от контрагента.
• Получение кредита в банке.
• Возврат займа контрагентом.
• Прочие расчёты с контрагентами.
• Оплата от факторинговой компании.
• Перевод с другого счета.
• Взнос наличными из кассы.
• Инкассация.
• Поступления от продажи иностранной валюты.
• Поступления по платёжным картам.
• Возврат займа работникам.
• Прочее поступление.

Внешний вид диалогового окна документа ПОСТУПЛЕНИЕ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ будет меняться при выборе вида операций.

Переходя от поля к полю, заполняйте диалоговую форму документа.

В полях белого цвета необходимо осуществлять выбор элемента из справочников "Контрагенты" или "Договоры контрагентов" нажав кнопку выбора справа (маленький черный треугольник).

Если вы не находите в справочнике необходимый элемент, можно, не прерывая процесс заполнения документа, ввести новую позицию, выбрать ее и продолжить заполнение документа.

При заполнении документа необходимо обратить внимание на вид договора.
Надо выбирать тот, у которого вид договора "С покупателем" (этот вид поступления мы рассматриваем в курсе).

Также могут быть виды поступления (мы их рассматривать не будем):

• "С комиссионером (агентом) на продажу",
• "С комитентом (принципалом) на продажу",
• "С комиссионером (агентом) на закупку",
• "С комитентом (принципалом) на закупку".

Если в договоре будет указан другой вид договора, то вы не увидите договор в справочнике "Договоры" в момент оформления операции поступления на расчетный счет.

Когда деньги поступают от покупателя, тогда в верхней части документа "Поступление на расчетный счет" заполняется организация, банковский счет предприятия, контрагент и договор с контрагентом.

Документ можно провести.
На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации.

Проведенный документ "Поступление на расчетный счет" с видом операции "Оплата от покупателя" формирует бухгалтерские записи:

Дебет 51 "Расчетные счета" Кредит 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
.

Налоговые суммы в данном случае этот документ оформит только по кредиту счета 62.

Если денежные средства возвращаются поставщиком, то следует выбрать вид операции "Возврат от поставщика" и вид договора "С поставщиком".

Если покупателю товаров, работ, услуг выставляют счет, то в счете указываются все реквизиты, которые необходимы покупателю для перечисления денежных средств на счет продавца товаров (работ, услуг).

В программе документ "Счет покупателю" служит для получения печатной формы, и еще для того, чтобы на его основании оформить другие документы. В частности, документ "Поступление на расчетный счет".

В документе "Счет покупателю" отслеживается состояние оплаты счета: "Не оплачен", "Оплачен", "Оплачен частично", "Отменен".

При создании нового счета автоматически рассчитывается дата, до которой счет должен быть оплачен покупателем.

По умолчанию это дата документа плюс количество дней, установленных в настройке "Срок оплаты выставленных счетов" (Панель разделов - Продажи - Панель навигации - Настройки - Сроки оплаты покупателями).

Срок в счете оплаты можно изменить, либо очистить - в таком случае условие не будет выводиться в печатной форме.

При начальной выписке документа "Счет покупателю" статусу документа присваивается состояние "Не оплачен". Впоследствии его можно изменить следующими способами:

• Ручная установка состояния оплаты счета в форме документа;
• Ручная установка состояния оплаты счета в форме списка документов путем выбора пунктов панели задач и контекстного меню;
• Автоматическая установка состояния оплаты счета, при выборе его в качестве основания оплаты в документах "Поступление на расчетный счет" и "Поступление наличных".

В качестве основания оплаты нельзя выбрать счета со статусом "Отменен".
В случае необходимости выбора такого счета - он должен быть предварительно вручную переведен в статус отличный от статуса "Отменен".

Для документа "Счет покупателю" предусмотрены печатные формы: "Счет на оплату" и "Договор".

По команде меню "Печать счета (с печатью и подписями)" выводится печатная форма, содержащая логотип организации, факсимильные подписи должностных лиц, печать организации и дополнительные условия.

Логотип, факсимильные подписи и печать настраиваются в группе "Логотип и печать" в форме справочника "Организации".

Обратиться к документу "Счет покупателю" можно при помощи меню "Панель разделов/Продажи/Панель навигации/ Продажи/Счета покупателям".

ЗАПОЛНЕНИЕ ДОКУМЕНТА ПОСТУПЛЕНИЯ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

Очень удобно заполнить документ "Поступление на расчетный счет" на основании документа "Счет покупателю". В этом случае большая часть полей документа скопируется и их не придется вводить руками.

Для этого остановитесь на записанном документе "Счет покупателю", перейдите к кнопке "Создать на основании/ Поступление на расчетный счет".

В программе при использовании общей системы налогообложения (ОСНО) поступление денежных средств сверх задолженности автоматически учитывается как аванс, а задолженность погашается в порядке поступления.

В программе для оформления списания денег с расчетного счета по выписке банка используется единый документ, который называется СПИСАНИЕ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА

Находится в журнале БАНКОВСКИЕ ВЫПИСКИ

Помимо выписки банка, также документ СПИСАНИЕ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА можно ввести на основании других документов:

• Поступление (акт, накладная, УПД);
• Поступление доп. расходов;
• Поступление НМА;
• Отчет комитенту;
• Отчеты комиссионеров опродажах; ® Возврат товаров от покупателя;
• Платежное поручение;
• Ведомости в банк.

При создании документа "Списание с расчетного счета" программа запросит выбрать вид операции.

Рассмотрим назначение некоторых видов операций.

С видом операции "Оплата поставщику" оформляется оплата поставщику за товары, работы (услуги), и соответственно, договор должен иметь вид "С поставщиком".

Если необходимо отразить возврат денежных средств покупателю, то должен быть выбран вид операции "Возврат покупателю" и договор с видом "С покупателем" (рассматриваем в курсе),
или:

• "С комитентом (принципалом) на продажу",
• "С комиссионером (агентом) на продажу",
• "С комитентом (принципалом) на закупку",
• "С комиссионером (агентом) на закупку".

Если платежных поручений подготовлено много, и следует все отразить сразу в выписке за определенную дату (оптом, списком), то провести платежные поручения можно при помощи кнопки "Подобрать" прямо из формы выписки.

В программе 1С оформление единовременного платежа одному контрагенту по нескольким договорам (счетам) осуществляется путем ввода одного документа "Списание с расчетного счета", если в нем установлена разбивка платежа.