Счет 51 "Расчетные счета" предназначен для учета денежных средств в банках в рублях.
В 1С:8 у счета 51 нет субсчетов.

Аналитический учет по сч.51 ведется по субконто:
Субконто 1 - Банковские счета
Субконто 2 - Статьи движения денежных средств

Субконто – это разновидность аналитического учета реализованная в 1С.
Использование субконто позволяет более детально вести учет.
Субконто – это более глубокий, дополнительный уровень детализации, чем субсчета.

Счет 55 "Специальные счета в банках" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в рублях и иностранных валютах на текущих, особых и иных специальных счетах, в

• аккредитивах,
• чековых книжках,
• иных платежных документах (кроме векселей).

а также для учета движения средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.

Аналитический учет по сч.55 ведется по субконто:
Субконто 1 - Банковские счета
Субконто 2 - Статьи движения денежных средств

Счет 57 "Переводы в пути" предназначен для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в рублях и иностранных валютах в пути, т.е. деньги перечислены, переданы в банк, но еще не поступили на расчетный или валютный счет.

Аналитический учет по сч.57 ведется по субконто:
1) для переводов в пути (в рублях и валюте):
Субконто 1 - Статьи движения денежных средств.
2) для приобретения и продажи иностранной валюты:
Субконто 1 - Контрагенты;
Субконто 2 - Договоры.
3) для продаж по платежным картам:
Субконто 1 - Контрагенты;
Субконто 2 - Договоры.

Все хозяйствующие субъекты обязаны хранить свободные денежные средства в банках
(п.2 Указаний ЦБ от 11.03.2014 №3210-У).

Большинство расчетных операций между контрагентами производится. в безналичной форме.
Для этих целей организации и ИП открывают расчетные и валютные счета в банках.

Гражданский кодекс РФ (ст. 854 - 860) - регламентирует очередность списания денежных средств с банковских счетов

Федеральный закон "О бухгалтерском учете" №402-ФЗ от 06.12.2011, План счетов - оформление банковских операций в бухгалтерском учете

Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1"О банках и банковской деятельности",
Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" - определяют взаимодействие банка и хозяйствующего субъекта при проведении платежных операций

Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - регулирует контроль денежных операций банками

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ - регулирует проведение валютных операций

Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" от 22.05.2003 N 54-ФЗ - применение ККТ при безналичных расчетах между организациями (ИП) и физическими лицами

Письмо Минфина России от 31.10.1994 N 142 "О порядке отражения в бухгалтерском учете отчетности операций с векселями, применяемыми при расчетах организациями за поставку товаров, выполненные работы и оказанные услуги"

Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 03.02.2015) "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" определяет порядок ведения кассовых операций

Положение по бухгалтерскому учету ПБУ N 23/2011 "Отчет о движении денежных средств" закрепляет правила формирования отчета с аналогичным названием (ОДДС);
Положение по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена
в иностранной валюте" ПБУ 3/2006 ;

Положение по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена
в иностранной валюте" ПБУ 3/2006

Приказ Минфина России от 13.06.1995 N 49 устанавливает порядок проведения инвентаризации денежных средств, выявление расхождения фактического наличия с данными бухгалтерского учета и правильное оформление результатов инвентаризации

ВАЖНО! Документ утрачивает силу с 1 апреля 2025 года в связи с изданием Приказа Минфина России от 27.04.2023 N 189. О требованиях к инвентаризации активов и обязательств см. ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация".

ВАЖНО
Документы и операции в 1С можно проводить и будущими датами, и "задним числом".

В программе прием денег в кассу организации осуществляется документом "Поступление наличных". Выдача денег из кассы предприятия осуществляется на основании документа "Выдача наличных".

Документы состоят из шапки документа, табличной части и подвала документа.

Переходя от поля к полю, заполняйте диалоговую форму документа. В полях белого цвета необходимо осуществлять выбор элемента из справочника или из жестко
регламентированного списка перечислений.
В справочник можно попасть, нажав кнопку выбора (справа).

Различные виды операций предлагают заполнение и различных реквизитов.
Проводки документов "Поступление наличных" и "Выдача наличных" зависят от того, какой вид операции выбран.


Отчеты по кассовым операциям


В программе кассовая книга представляет собой отчет.
Записи в кассовой книге осуществляются кассиром по каждому ПКО (РКО).

В программе отчет "Кассовая книга" формируется не на основании проводок по счету 50 "Касса", а только на основании оформленных в базе ПКО и РКО.


Проводки Дебет 50 Кредит 51 и Дебет 51 Кредит 50

Движение денег между кассой и расчетным счетом оформляется кассовыми документами.